Zece afacerişti din Satu Mare au fost trimişi în judecată de procurorii DIICOT

Asculta acest articol

Zece sătmăreni au fost trimişi în judecată de procurorii DIICOT. Ei sunt acuzaţi de săvârşirea infracţiunilor de  constituire a unui grup infracţional organizat,evaziune fiscală, spălare de bani şi trafic de influenţă. Este vorba de Balaji Marius, Finta Vasile, Takacs Petru, Danciu Cosmin, Batori Gabriel, Iluşcă Marius, Chilinţan Gheorghe, Gergely Ludovic, Seulean Aurel şi Mariana Ivan.

În continuare redăm comunicatulde presă DIICOT. La data de 15.01.2016 procurorii Direcţiei de Investigare a Infracţiunilor de Criminalitate Organizată şi Terorism – Biroul Teritorial Satu Mare au dispus trimiterea în judecată a inculpaţilor BALAJI MARIUS VASILE, FINTA VASILE, TAKACS PETRU, DANCIU COZMIN GABRIEL, BATORI GABRIEL, ILIUŞCĂ MARIUS, CHILINŢAN GHEORGHE VASILE, GERGELY LUDOVIC NICOLAE, SEULEAN AUREL STELIAN, MARINA IVAN, GAMA&GAMA nr.1 SRL, GAMA&GAMA DISTRIBUTION SRL, TUR SOMEŞ CONSTRUCT SRL, pentru săvârşirea infracţiunilor de  constituire a unui grup infracţional organizat,evaziune fiscală, spălare de bani şi trafic de influenţă.

Prin actul de sesizare s-a reţinut că  începând cu anul  2013 inculpaţii BALAJI Marius Vasile, în calitate de reprezentant al societăţilor comerciale GAMA&GAMA nr. 1 SRL şi GAMA&GAMA DISTRIBUTION SRL, împreună cu FINTA Vasile, DANCIU Cozmin Gabriel, TAKACS Petru şi BATORI Gabriel au iniţiat şi constituit un grup infracţional organizat şi au acţionat în cadrul acestuia într-un mod coordonat pentru săvârşirea infracţiunilor de evaziune fiscală şi spălare de bani. Ulterior, la grupul infracţional organizat  au aderat inculpaţii ILIUŞCĂ Marius şi MARINA Ivan, suspectul  SAS Ioan, în calitate de reprezentant al S.C. ROMFRESOIL HOLDING SRL şi inculpatul CHILINŢAN Gheorghe Vasile, în calitate de reprezentant al S.C. TUR SOMEŞ CONSTRUCT SRL.

Activitatea infracţională a grupului a fost sprijinită de către inculpatul GERGELY Ludovic Nicolae, inspector superior în cadrul A.N.A.F. – Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Cluj Napoca – Serviciul de Control Intern.

În urma probelor administrate în cauză a rezultat că grupul infracţional constituit de către inculpaţii sus menţionaţi a avut o structură determinată, roluri prestabilite pentru membrii săi, constatându-se că aceştia au acţionat într-un mod coordonat pentru realizarea obiectivelor urmărite.

În concret, mecanismul de producere a prejudiciului creat bugetului general consolidat din punctul de vedere al TVA, constă în aceea că:

Inculpatul BALAJI Marius Vasile, în calitate de reprezentant al societăţilor comerciale GAMA&GAMA nr. 1 SRL şi GAMA&GAMA DISTRIBUTION SRL, în perioada martie 2013 – decembrie 2014, a simulat operaţiuni de achiţie internă prin intermediul unor societăţi comerciale cu comportament specific societăţilor comerciale de tip “conductă” sau “fantomă”, societăţi controlate de inculpatul FINTA Vasile, direct sau prin intermediul inculpaţilor DANCIU Cozmin Gabriel şi TAKACS Petru, ultimul în calitate de administrator de drept, şi de inculpatul ILIUŞCĂ Marius. Aceste operaţiuni de achiziţie internă erau urmate de înregistrarea unor operaţiuni de livrare intracomunitară către o societate comercială cu comportament de tip “conductă” din Ungaria, controlată de membrii grupului prin intermediul inculpatului BATORI  Gabriel. Stocul scriptic acumulat artificial de societatea din Ungaria  era ulterior descărcat prin simularea unor livrări intracomunitare către societăţi comerciale cu comportament tip “fantomă” din România, societăţi controlate de inculpaţii FINTA Vasile, ILIUŞCĂ Marius şi MARINA Ivan.

Unicul scop al grupului a fost obţinerea unor beneficii fiscale în urma derulării operaţiunilor de achiziţie internă urmate de vânzarea acestora intracomunitar. Astfel, în urma operaţiunilor de achiziţie internă societăţile comerciale GAMA&GAMA nr. 1 SRL şi GAMA&GAMA DISTRIBUTION SRL au înregistrat un TVA deductibil, TVA aferent valorii facturate. Simularea livrărilor intracomunitare, scutite de TVA, au permis compensarea TVA-ului deductibil înregistrat în urma operaţiunilor fictive cu TVA-ul colectat în urma operaţiunilor comerciale reale ale celor două societăţi. Prejudiciul reţinul în sarcina GAMA&GAMA nr. 1 SRL este de 6.803.456 lei iar prejudiciul reţinut în sarcina GAMA&GAMA DISTRIBUTION SRL este de 746.920,8 lei, reprezetând TVA-ul dedus nejustificat în urma operaţiunilor de achiziţie internă.

În concret, mecanismul de spălare a banilor a constat în aceea că:

Sumele de bani provenite din săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală au fost virate prin intermediul societăţilor comerciale cliente (situate în aval pe lanţul tranzacţional) ale GAMA&GAMA nr. 1 SRL în conturile societăţilor comerciale de tip “conductă” furnizoarea (situate în amonte pe lanţul tranzacţional) ale acestei societăţi. Sumele de bani, pentru ascunderea originii ilicite a acestora, au fost depuse în conturile societăţilor comerciale din aval cu justificarea falsă de “creditare firmă”, de către memebrii grupului care au reprezentant aceste societăţi, şi retrase ulterior din conturile societăţilor comerciale din amonte cu justificare “restituire creditare firmă”, de către membrii grupului care au reprezentant aceste societăţi. Operaţiunea de restituire creditare este justificată prin operaţiuni fictive de creditare anterioară, operaţiuni în numerar (înregistrate doar prin contul casa), care au justificat decontarea operaţiunilor fictive de achiziţie de la societăţile cu comportament tip “fantomă”, decontări doar pe bază de chitanţă fiscală.

Din decembrie 2014 inculpatul SAS Ioan a aderat la grupul infracţional organizat. Acesta, în calitate reprezentant al ROMFRESHOIL HOLDING SRL, în perioada decembrie 2014 – mai 2015 a înregistrat operaţiuni de achiziţie prin intermediul unei societăţi cu comportament tip “conductă” controlată de inculpatul FINTA Vasile, direct sau prin intermediul inculpaţilor DANCIU Cozmin Gabriel şi TAKACS Petru. Operaţiunile de achiziţie internă erau urmate de simularea unor operaţiuni de livrare intracomunitară către o societate cu comportament tip “conductă” din Slovacia. Prejudiciul reţinut în sarcina ROMFRESHOIL HOLDING SRL este de 1.239.598 lei, reprezetând TVA-ul dedus nejustificat în urma operaţiunilor de achiziţie internă. (n.n. faţă de SAS Ioan şi ROMFRESHOIL HOLDING SRL urmează a se disjunge cauză în vederea exercitării dreptului la apărare).

Sumele de bani provenite din săvârţirea infracţiunii de evaziune fiscală au fost virate în conturile societăţii comerciale cu comportament tip “conductă” de unde au fost retraşi cu justificare “restituire creditare firmă”, de către membrii grupului care au reprezentant aceste societăţi. Operaţiunea de restituire creditare este justificată prin operaţiuni fictive de creditare anterioară, operaţiuni în numerar (înregistrate doar prin contul casa), care au justificat decontarea operaţiunilor fictive de achiziţie de la societăţile cu comportament tip “fantomă”, decontări doar pe bază de chitanţă fiscală.

Activitatea infracţională de spălare a banilor a fost facilitată de către inculpatul SEULEAN Aurel Stelian, în calitate de funcţionar bancar, prin comunicarea în timp real (telefonic) a datelor privind tranzacţiile financiare către membrii ai grupului care nu erau îndreptăţiţi să obţină astfel de informaţii, membrii grupului evitând în acest fel blocarea unor sume de bani în contul societăţii printr-o eventuală instituire a unei măsurii asiguratorii, societatea fiind în atenţia organelor fiscale.

Din martie 2015 inculpatul CHILINŢAN Gheorghe Vasile a aderat la grupul infracţional organizat. Acesta, în calitate reprezentant al TUR SOMEŞ CONSTRUCT SRL, în perioada februarie – martie 2015 a înregistrat operaţiuni de achiziţie prin intermediul unei societăţi cu comportament tip “conductă” controlată de inculpatul FINTA Vasile, direct sau prin intermediul inculpaţilor DANCIU Cozmin Gabriel şi TAKACS Petru. Prejudiciul reţinut în sarcina TUR SOMEŞ CONSTRUCT SRL este de 87.864 lei, reprezetând TVA-ul dedus nejustificat în urma operaţiunilor de achiziţie internă.

Activitatea infracţională a grupului a fost sprijinită de către inculpatul GERGELY Ludovic Nicolae, inspector superior în cadrul A.N.A.F. – Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Cluj Napoca – Serviciul de Control Intern. În sarcina acestuia se reţine săvârşirea infracţiunii de trafic de influenţă, prin promisiunea oferită inculpatului CHILINŢAN Gheorghe Vasile în determinarea funcţionarilor din cadrul A.J.F.P. Satu Mare pentru punerea în executare a unei sentinţe judecătoreşti (activitatea conformă atribiţiilor de serviciu ale funcţionarilor publici). În schimbul activităţii sale inculpatul GERGELY Ludovic Nicolae a beneficiar de promisiune executării unor lucrări de amenajare a unui şant şi de execuitarea efectivă a acestor lucrări.

Grupul infracţional organizat a obţinut controlul asupra mai multor societăţi din România (prin înfiinţare sau cesiune) şi din spaţiul intracomunitar (Ungaria şi Slovacia). Aceste societăţi au fost înfiinţate sau cesionate către membrii grupului care avea rolul de a le „gestiona” pentru a crea aparenţa de realitate a operaţiunilor de livrare internă către societăţile beneficiare ale circuitului evazionist. Aceste societăţi au avut rolul de societăţi de tip „conductă”. Societatea de tip “conductă” are rolul de a se prezenta ca un “partener serios” în relaţia cu beneficiarul.

După utilizarea lor în cadrul circuitului evazionist în rol de societăţi „conductă”,  aceste societăţi au fost cedate ulterior de către membrii grupului unor cetăţeni din Ucraina, persoane greu de localizat şi care, după preluarea formală a părţilor sociale, au rupt orice contact cu activitatea societăţii. După cedarea părţilor sociale aceste societăţi au fost folosite în cadrul circuitului evazionist ca societăţi de tip „fantomă”, societăţi care sub aspect fiscal urmau un comportament atipic, de natură a conduce la ideea reţinerii unei fraude în sarcina acestora.

Relaţia din societatea de tip „conductă” şi relaţia de tip  „fantomă” se prezintă astfel:

Societatea de tip „conductă” este administrată în drept şi în fapt de membrii grupului, aceştia prezentându-se ca reprezentanţi inclusiv în faţa organelor fiscale. Această societate înregistrează atât operaţiunile de achiziţie cât şi cele de livrare şi se prezintă ca un contribuabil „serios”, cu precizarea că, prin practicarea unui adaos comercial foarte mic, îşi diminuează obligaţiile de plată către bugetul de stat. Pentru a asigura aparenţa unei funcţionări efective pe piaţă, aceste societăţi încheie contracte de închiriere pentru diverse spaţii cu destinaţia de birouri sau puncte de lucru, dar aceste spaţii nu sunt luate în folosinţă efectivă. Aceste societăţi îşi schimbă periodic sediul social, inclusiv în alt judeţ, cu consecinţa radierii societăţii din evidenţele O.R.C. ale unui judeţ şi reînmatricularea în alt judeţ, cu scopul îngreunării controalelor organelor fiscale.

După folosirea acestor societăţi pentru o anumită perioadă de timp (câteva luni, maxim un an), acestea sunt cedate formal unor cetăţeni din Ucraina, costurile de transcriere fiind asigurate de membrii grupului. După preluarea părţilor sociale, cetăţenii din Ucraina pierd orice contact cu societatea, controlul asupra acesteia fiind exercitat clandestin tot de membrii grupului. După momentul cedării societăţilor către cetăţenii din Ucraina, acestea sunt retrogradate la statului de societate de tip „fantomă”, societate care nu mai păstrează o evidenţă contabilă şi care în urma activităţilor evazioniste acumulează artificial obligaţiile de plată către bugetul de stat, obligaţii care în lipsa operaţiunilor artificiale ar fi revenit beneficiarilor circuitului evazionist.
Prin intermediul societăţilor mai sus menţionate, societăţile comerciale beneficiare ale circuitului evazionist au înregistrat operaţiuni de achiziţii fictive de bunuri, operaţiuni în urma cărora au înregistrat un TVA deductibil.

Ulterior, aceste operaţiuni de achiziţie internă erau urmate de livrări intracomunitare către societăţi din Ungaria şi Slovacia, controlate de membrii ai grupului aflaţi în relaţii de „subordonare” faţă de administratorii societăţilor beneficiare. Pentru a crea aparenţa de realitate a operaţiunilor de livrare intracomunitară, reprezentanţii firmelor din spaţiul intracomunitar asigurau şi aparenţa de realitate a transporturilor de mărfuri din România în spaţiul intracomunitar. După realizarea operaţiunii de livrare intracomunitară, societăţile din Ungaria şi Slovacia, la rândul lor au înregistrat operaţiuni de re-livrare a acestor mărfuri în România, către societăţi de tip „fantomă”, altele decât cele care au realizat livrarea anterior, societăţi controlate tot de membrii grupului, cu scopul de a prezenta societăţile din spaţiul intracomunitar ca parteneri serioşi ai societăţilor beneficiare din România, pentru a nu crea suspiciuni de fraudă.

În urma acestor operaţiuni comerciale de tip evazionist, membrii grupului au asigurat fluxul sumelor de bani prin conturile societăţilor cu scopul principal al ascunderii originii ilicite a acestora şi cu scopul subsidiar de a întări aparenţa de realitate a operaţiunilor comerciale. (schiţă anexa 2 la prezentul rechizitoriu).

Astfel, societatea de tip „conductă” situată în lanţul tranzacţionat în amonte faţă de societatea beneficiară a circuitului evazionist, societatea în contul bancar al căreia ajungeau banii viraţi de societatea beneficiară, asigura retragerea acestor sume, cu justificarea retragere creditare firmă. Aparenţa de realitate a acestei justificări era asigurată prin aceea că membrii grupului care efectuau operaţiunea de retragere, anterior au creditat fictiv prin operaţiuni în numerar societatea, sume de bani care, pe baza unor chitanţe întocmite fictiv în numele cetăţenilor din Ucraina, ar fi ajuns la societăţile de tip „fantomă” pentru decontarea unor mărfuri, mărfuri care faptic nu au existat în gestiunea acestora.

În paralel erau depuse sumele de bani provenite din activitatea evazionistă în conturile societăţilor de tip „fantomă” care erau situate în lanţul tranzacţional în aval faţă de beneficiarul circuitului evazionist (societăţile care realizau achiziţia intracomunitară de la societăţile de tip „conductă” din spaţiul intracomunitar). Aceste sume erau depuse cu justificarea creditare societate, membrii grupului care efectuat creditarea nedepunând ulterior nici o diligenţă pentru recuperarea acestor sume. Prin această operaţiune sumele de bani ajungeau din nou în contul societăţii beneficiare, prin ascunderea originii ilicite a acestora.

În cauză au fost instituite măsuri asiguratorii.

Dosarul a fost  înaintat spre competentă soluţionare  Tribunalului Satu Mare.